استخدام نموذج حدود الرقابة في إدارة الأرصدة النقدية للمصارف التجارية دراسة تطبيقية في مصرف بغداد

Authors

  • حسنين فيصل شومان

DOI:

https://doi.org/10.36325/ghjec.v10i32.5628

Abstract

الملخص
یحاول البحث تسلیط الضوء على موضوع مهم وحیوي في حقل الصناعة المصرفیة وهو إدارة الأرصدة
النقدیة للمصارف التجاریة، وما یرتبط بها من كلف ضمنیه غیر ظاهرة في القوائم المالیة، وبالتحدید في
قائمة الدخل، إذ یمثل البحث محاولة للولوج في حل لهذه المشكلة من خلال بیان أثر تلك الكلف على
إی ا ردات وأرباح المصرف المتحققة.
ویسعى البحث إلى استخدام نموذج ریاضي مالي یتسم بالواقعیة كونه یدرس حالة عدم التأكد في حدوث
التدفقات النقدیة لتحدید المقدار الأمثل من الأرصدة النقدیة الذي ینبغي الإِحتفاظ به من قبل المصرف،
وبیان الآثار الإِیجابیة المنعكسة من استخدم النموذج في إدارة الأرصدة النقدیة على تكالیف، سیولة،
إی ا ردات، وربحیة المصرف، وهو نموذج حدود الرقابة.
تمثلت الحدود المكانیة للبحث بمصرف بغداد المدرج في سوق الع ا رق المالي ، وحددت الفترة الزمنیة
.(2013- التي خضعت للقیاس والتحلیل بخمس سنوات امتدت من( 2009
لقد توصل البحث إلى عدة استنتاجات أهمها : أن ضعف كفاءة إدارة النقدیة للمصرف تعرض
المصرف لتكالیف باهظة فالإِحتفاظ برصید نقدي یقل عن الرصید المطلوب یُعرَّض المصرف
لاحتمالات نفاذ النقدیة، ومن ثُمَّ تحمل المصرف لتكالیف إضافیة ناتجة عن محاولات تدبیر قروض
مصرفیة أو بیع أو ا رق مالیة من محفظة استثما ا رت المصرف المالیة هذا من جهة ، ومن جهة أخرى، أن
الإِحتفاظ بأرصدة نقدیة تزید عن الرصید النقدي المطلوب تُضیَّع على المصرف فرص تحقیق عوائد
ج ا رء عدم استثمار هذه الزیادة (النقد الفائض) في مجالات بدیلة مربحة متاحة كالإِستثما ا رت المالیة
القصیرة الأجل أو الإِق ا رض قصیر الأجل بدلاً من الإِحتفاظ بها في خزینة المصرف، لأن النقد بشكله
السائل لا یدر أي عائد للمصرف.
واختتم البحث بعدة توصیات من أهمها : أن على إدارة المصرف م ا رعاة العلاقة (الموازنة) بین كلف
الإِحتفاظ بالنقد عند اتخاذ الق ا رر بشأن مقدار الرصید النقدي الذي ینبغي الإِحتفاظ به، وضرورة الاستفادة
من نموذج حدود الرقابة في إدارة الأرصدة النقدیة للمصارف التجاریة في الواقع العملي كونه من أبرز
النماذج المالیة التي طرحتها أدبیات الفكر المالي واقعیة وقبولاً، وكذلك یوصي البحث بضرورة تشجیع
المؤسسات المالیة المصرفیة في بناء المحافظ الاستثماریة المالیة قصیرة الأجل لغرض تفعیل وزیادة
نشاط السوق من جهة و للاستفادة من المنفعة المزدوجة لهذه الإِستثما ا رت كونها مصد ا ر ثانویاً للسیولة
النقدیة فضلاً عن أنها بدائل استثماریة تدر عوائد نقدیة .
215
The use of the Control Limits Model in the Management of Cash Balances
by Commercial Banks
An Empirical Study of Baghdad Bank
Abstract
The research tries to highlight the important and vital topic in banking
industry field which is the cash balances management of commercial banks,
and the implied costs associated it, which not shown in the financial statement,
specifically in the income statement. It is an attempt for reaching the solution to
this problem through discussing the impact of these costs on revenues and also
its effect on the realized profits of the bank.
It seeks the use of a realistic financial model by taken into account the
uncertainty in incidence of cash flows in order to calculate the optimal amount
of cash balances on costs, revenues, and showing the positive effects that
reflected by the use of the model in the management of cash balances on costs,
revenues and profitability of the ban;, which is Control Limits Model.
The spatial boundaries of the research Bank of Baghdad, and the period of
study lasted to several to five –year period(2009 – 2013).
The research has reached to several conclusions including : The poor
efficiency of cash management exposures the bank to expensive costs.
Maintaining cash balances less than the required balance will exposure the
bank of potential for running out of cash, and then the bank bear extra costs
resulting from attempts to obtain bank loans or sell securities from it’s the
financial investment portfolio, this on the one hand, and on the other hand, that
holding cash balances in excess of the required cash balances means the bank
will lose the chances of achieving returns by not investing this surplus cash in
available profitable alternative areas such as short-term financial investments or
short-term lending, rather than keep them as cash liquid from in treasury does
not generate any returns for the bank.
The research concluded several recommendation including : The
management of the bank should take into account the relationship between the
costs oh holding cash when decision on the amount of cash that should be kept
,and the need to utilize practically the control limits model in management cash
balances of banks being more financial models put forward by the literature of
financial management realistic and acceptance in practice, as well as it
recommend the need to encourage the Iraqi- banking financial institution in
building investment portfolios for the purpose of activating and increasing
market activity from his face and take advantage of the dual benefit of these
investment as a secondary source of liquidity as well as alternatives generate
returns.

Downloads

Download data is not yet available.

Downloads

Published

2015-05-19

How to Cite

شومان ح. ف. (2015) “استخدام نموذج حدود الرقابة في إدارة الأرصدة النقدية للمصارف التجارية دراسة تطبيقية في مصرف بغداد”, Al-Ghary Journal of Economic and Administrative Sciences, 10(32). doi: 10.36325/ghjec.v10i32.5628.