دور السيولة المصرفية في العائد والمخاطرة – دراسة تحليلية لعينة من المصارف التجارية العراقية للمدة 2005 - 2019

الملخص

يهدف البحث الى تحليل و تقدير العلاقة بين مؤشرات السيولة المصرفية والعائد المخاطرة، يحتل موضوع السيولة المصرفية والعائد والمخاطرة أهمية عالية سواء للباحثين او لادارات المصارف وايجاد العلاقة بينهما وكيفية تحقيق المواءمة بينهما لأهمية ذلك سواء للمصارف او لأصحاب المصالح , وتم اخذ مجتمع احصائي تمثل بالمصارف التجارية الخاصة المدرجة في سوق الاوراق المالية وتم اختيار عينة منها (ستة) مصارف (مصرف بغداد، مصرف الخليج التجاري , مصرف الشرق الاوسط، مصرف الاهلي العراقي، مصرف أشور، مصرف سومر) وتم تحليل استخراج نسب مؤشرات السيولة ( الاصول السائلة، التوظيف، الاحتياطي القانوني) ونسب العائد (العائد على الموجودات ، العائد على الودائع) لبيان أثر نسب السيولة عليها، تم اعتماد خطر الائتمان والسوق أيضاً كمؤشرات مخاطرة و بيان أثر مؤشرات السيولة عليها، وتم استخراج وتحليل النسب المالية للمتغيرات بالاعتماد على بياناتها الواردة بتقاريرها المالية، تم استخدام البرنامج الاحصائي (Eeves) وفق  أسلوب دمج البيانات to panel data  واختبار استقراريه البيانات وكذلك اختبار T ومعامل التحديد ²R والمصحح ^2-R وتمثلت الحدود الزمانية للبحث للمدة (2005-2019) لإيجاد علاقات الارتباط والتأثير وخرج البحث بعدة استنتاجات اهمها احتفاظ المصارف العينة بسيولة عالية اثرت بشكل سلبي على عائدها ولكنها كانت بجانب انخفاض المخاطرة , كما اتضح انخفاض واضح في الإضافة الجديدة للسوق المالية على ثروة المساهمين وكانت الاضافة ضعيفة جداً لا سيما للسنوات الاخيرة من مدة البحث، كما اوصى الباحث بضرورة قيام ادارات المصارف بالموائمة ما بين السيولة والعائد والمخاطرة والعمل على تحسين المؤشرات وفقاً للنسب المعيارية للسلطة النقدية او قريبة منها.